姜桂英诉河南天方药业股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷一案

上诉人（原审原告）：姜桂英，女.77岁。

被上诉人（原审被告）：河南天方药业股份有限公司。住所地：河南省驻马店市光明路2号。

法定代表人：年大明。

上诉人姜桂英诉被上诉人河南天方药业股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷一案，郑州市中级人民法院于2013年1月19日作出（2012）郑民四初字第191号民事裁定。姜桂英不服该裁定，向本院提出上诉。本院依法组成合议庭审理了本案，现已审理终结。

 原审法院经审理认为，财政部驻河南省财政监察专员办事处做出的《关于对河南天方药业股份有限公司2009年度会计信息质量的检查结论和处理决定》，其客观真实的受处罚对象是河南天方药业中药有限公司，且该公司按照财政部驻河南省财政监察专员办事处的要求缴纳了罚款。河南天方药业中药有限公司具有独立的法人资格，依法独立承担法律责任。相关部门明确具体对河南天方药业中药有限公司作出的行政处罚不能由另一具有独立法人资格的本案被告承担法律后果。在本案被告没有受到行政处罚的情况下，原告的起诉不符合法定条件。根据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十四条第一款第（三）项、最高人民法院《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》第六条第一款、第三十七条之规定，裁定驳回姜桂英的起诉。

姜桂英上诉称：1、财政部处罚决定的发文对象是被告，而非被告的子公司，原审法院认定“客观真实的受处罚对象是河南天方药业中药有限公司”的结论，没有任何事实根据；2、原审程序违规。故请求二审撤销原裁定 。

本院经审理认为：《最高人民法院关于受理证券市场因虚假陈述引发的民事侵权纠纷案件有关问题的通知》第一条规定，人民法院受理证券市场的虚假陈述民事赔偿案件，其虚假陈述行为，须经中国证券监督管理委员会及其派出机构调查并作出生效处罚决定。当事人依据查处结果作为提起民事诉讼事实依据的，人民法院方予依法受理。《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》第六条规定，投资人以自己受到虚假陈述侵害为由，依据有关机关的行政处罚决定或者人民法院的刑事裁判文书，对虚假陈述行为人提起的民事赔偿诉讼，符合民事诉讼法第一百零八条规定的，人民法院应当受理。而本案中，财政部驻河南省财政监察专员办事处做出的《关于对河南天方药业股份有限公司2009年度会计信息质量的检查结论和处理决定》，对河南天方药业股份有限公司的涉税问题、会计基础工作存在的问题，要求河南天方药业股份有限公司补缴税款、进行账务调整、限期改正、进行整改。对河南天方药业中药有限公司的公款私存问题，处以3万元的罚款。故姜桂英依据该处罚决定对河南天方药业股份有限公司提起诉讼不符合相关法律的规定。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百一十九条、《最高人民法院关于受理证券市场因虚假陈述引发的民事侵权纠纷案件有关问题的通知》第一条、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》第六条之规定，裁定如下：

驳回上诉，维持郑州市中级人民法院（2012）郑民四初字第191号民事裁定。

本裁定为终审裁定。

                                             审  判  长   赵凌杰

                                             审  判  员   夏明军

                                             代理审判员   张  东

                                             二○一三年五月二日

                                             书  记  员   齐冬冬